План-фактный анализ: кому он нужен и как его провести

План-фактный анализ: кому он нужен и как его провести

18.01.2023      3756

Финансистов часто спрашивают: где прибыль и откуда убытки? Дать конкретные ответы на такие вопросы нелегко, если не использовать план-фактный анализ.

Кому он нужен

Если бизнес состоит, например, из одного небольшого производства, то управлять им относительно несложно. Поэтому для контроля финансового состояния вполне достаточно «типового набора» инструментов управленческого учета: БДР, БДДС, ББЛ и данных бухгалтерских отчетов.

Но если бизнес заключается в нескольких производствах или видах деятельности, имеет сложную организационную структуру, то для контроля финансового состояния «типового набора» уже недостаточно. При этом владельцы бизнеса с большой неохотой погружаются в «омут» расчетов, чисел, показателей, так как сосредоточены на других задачах. Свою миссию они видят в создании комфортных условий для развития компании, а в остальном полагаются на специалистов (финдиректора, экономиста, главного бухгалтера).

Специалисты обладают необходимыми знаниями и хорошо понимают, что стоит за каждой «цифрой» или отчетным показателем. При этом у них часто не хватает терпения и слов, чтобы объяснить владельцам: почему при равных условиях одни производства приносят прибыль, а другие дают убытки.

План-фактный анализ поможет финансистам «на пальцах» объяснить владельцам бизнеса причины образования убытков и формирования прибыли и предложить возможные решения. Кроме того, такой анализ позволит проверить правильность ранее произведенных ими расчетов развития бизнеса.

Другими словами, план-фактный анализ предназначен для поиска «узких» мест компании с целью оперативного принятия управленческого решения.

Как его провести

Этап 1. Для проведения план-фактного анализа нужны плановые и фактические показатели компании, которые оказывают влияние на результаты ее деятельности, за определенный период, например:

  • объем продаж;
  • себестоимость единицы продукции;
  • затраты на производство;
  • индекс изменения цены;
  • чистая прибыль;
  • доходы компании.

Проведение анализа заключается в сопоставлении «плана» и «факта», в осуществлении расчетов и выявлении взаимосвязей между показателями.

Этап 2. Чтобы не утонуть в «омуте» расчетов, незначительные несовпадения «плана» и «факта» целесообразно игнорировать, а все усилия сосредоточить на существенных отклонениях. Для этого нужно определить уровень существенности, например, отклонения факта от плана:

  • меньше, чем на 5% не учитывать;
  • до 20% тщательно исследовать;
  • более 20% не только тщательно исследовать, но и принять срочные меры к устранению такого разрыва.

Этап 3. Взаимосвязь показателей определяют различными методами:

  • детерминированный;
  • стохастический;
  • статический и динамический;
  • ретроспективный и перспективный.

В зависимости от целей и глубины анализа можно использовать один или все указанные методы.

План-фактный анализ проводят, как правило, с помощью таблицы. Но рассчитать все показатели вручную нереально. До недавнего времени для проведения анализа многие специалисты использовали возможности электронных таблиц MS Excel.

Этап 4. На основании результатов проведенного анализа специалисты компании готовят предложения для владельцев бизнеса, например:

  • актуализировать бюджет компании;
  • повысить качество планирования;
  • определить ответственных за достижение или недостижение конкретных показателей.

Держите руку на пульсе

Единовременное проведение план-фактного анализа не даст эффекта, кроме потери времени и сил. Эффективность такого анализа прямо пропорциональна частоте его проведения – как минимум раз в квартал. Именно регулярность позволит вовремя выявить негативные тенденции в бизнесе и своевременно принять управленческие решения.

Особенно ощутим эффект от проведения план-фактного анализа будет в случае отлаженного процесса составления, исполнения, контроля и анализа финансовых планов (бюджетов) компании (бюджетирования). Регулярность проведения план-фактного анализа обеспечит соответствующий программный продукт.

 

Модуль Табула – это табличный редактор с формулами, разработанный на платформе 1С. Табула обеспечивает простоту создания таблиц, ранее доступную лишь в MS Excel.

Табула позволяет настроить формы для планирования, расчетов, план-факт анализа, используя принципы построения таблиц с формулами, аналогичными Excel. С помощью Табулы настраивают: БДР, БДДС, Баланс и вспомогательные бюджеты с использованием 6 дополнительных уровней аналитики. Табула позволяет настраивать сложные отчеты произвольной структуры.

 

Программное обеспечение, используемое для бюджетирования, позволяет «проваливаться» вглубь статей, расшифровывать интересующие доходы или затраты по разным аналитическим уровням. Возможности программного продукта сэкономят нервы и силы специалистам компании и помогут собрать «доказательную базу» для принятия управленческого решения по первому требованию владельцев бизнеса.

 

Автоматизируйте бюджетирование с ФинОфисом. Тестируйте программу 30 дней бесплатно!

Оставить заявку на тестирование



Источник: https://infostart.ru/journal/news/mir-1s/plan-faktnyy-analiz-komu-on-nuzhen-i-kak-ego-provesti_1792028/
Автор:
Обозреватель


Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. sapervodichka 6178 18.01.23 15:14 Сейчас в теме
"Держите руку на пульсе"
"1С Аналитика" как-то используете для анализа данных в режиме реального времени?
2. PVM007 19.01.23 13:59 Сейчас в теме
(1) Аналитику можно использовать для анализа данных в режиме реального времени и модули ФинОфиса интегрируются с данной конфигурацией.
3. sapervodichka 6178 19.01.23 15:23 Сейчас в теме
(2) Петр, есть описание интеграции посмотреть?
4. PVM007 19.01.23 15:25 Сейчас в теме
(3) Информация по программному продукту есть на сайте: https://finoffice.ru/
5. sapervodichka 6178 19.01.23 20:32 Сейчас в теме
(4) Не нашел, где именно описана интеграция с 1С Аналитикой?
7. PVM007 20.01.23 12:09 Сейчас в теме
(5) конкретно прям описания интеграции с 1С:Аналитикой там нет. Но продукт можно интегрировать с Аналитикой
sapervodichka; +1 Ответить
14. sapervodichka 6178 20.01.23 13:16 Сейчас в теме
6. akim2040 31 20.01.23 11:06 Сейчас в теме
Планируется ли в обозримом будущем реализация Табулы через расширение?
8. PVM007 20.01.23 12:13 Сейчас в теме
(6) Что Вы подразумеваете под расширением?
9. akim2040 31 20.01.23 12:15 Сейчас в теме
(8) я имею ввиду установку в виде расширения, что бы не снимать с поддержки конфигурацию
10. PVM007 20.01.23 12:26 Сейчас в теме
(9) Модули ФинОФис встраиваются внутрь конфигурации. Установка происходит в режиме "редактирования с сохранением поддержки". Более подробно Вас проконсультирует менеджер. Запрос передан, с Вами свяжутся в ближайшее время.
11. akim2040 31 20.01.23 12:28 Сейчас в теме
(10) я прекрасно понимаю как она сейчас устанавливается. Меня интересует именно вариант через установку расширения, абсолютно не затрагивая основную конфигурацию.
12. PVM007 20.01.23 12:52 Сейчас в теме
(11) В виде расширения не планируется. Изначально пробовали, но возможности реализации через расширение ограничены. Обратите внимание, что ФинОфис может устанавливаться отдельно, как самостоятельная программа. Подскажите, пожалуйста, актуален ли номер телефона в Вашем профиле и в какое время будет удобно, чтобы менеджер связался с Вами?
13. akim2040 31 20.01.23 13:06 Сейчас в теме
(12) Номер актуален. Я пользовался продуктам Табула и прекрасно знаю как она работает и с чем её едят.
Есть некие требования к конфигурации базы, если не продукт не планируется в виде расширения, то к сожалению не интересен.
Спасибо!
Оставьте свое сообщение

См. также

Ищем коллег-аналитиков в продуктовую команду ФинОфиса

Новость Инфостарт ИТ-новость ФинОфис

Если вы в совершенстве владеете финансовым учетом, хотите развивать финансовые продукты в качестве постановщика задач и готовы консультировать пользователей по работе с бюджетированием и казначейством в 1С – это ваш шанс начать карьеру в айти.

27.01.2023    1382    Iuliia_Feofanova    2       

1С:Управление нашей строительной фирмой: встречаем новую редакцию на базе 1С:УНФ 3.0

Новость 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Строительство ИТ-новость

Разработчики перевели решение на новую, третью, редакцию 1С:УНФ, расширили отраслевые возможности, а также добавили еще один вариант поставки – базовую однопользовательскую версию конфигурации.

27.01.2023    1327    ЕленаЧерепнева    0       

Курс Ирины Гертовской для аналитиков и руководителей проектов: скоро старт

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы Аналитика ИТ-новость Руководитель проекта

31 января на Инфостарте начнется курс Ирины Гертовской. Авторская методика, практическое обучение с помощью сквозных кейсов и домашних заданий помогут закрепить полученные навыки. На курсе всего 20 мест - успейте присоединиться!

26.01.2023    1682    dklimchuk    0       

1С:CRM 3.1: новые возможности релиза и преимущества подписки

Новость ИТ-новость Новый релиз

Фирма «1С» анонсировала выход новой редакции 1С:CRM 3.1. В конфигурации реализован ряд интересных идей для автоматизации управления продажами. А также существенно изменен подход к условиям доступа к отраслевой функциональности решения.

26.01.2023    1934    ЕленаЧерепнева    4       

Гибкая настройка распределения косвенных расходов и заполнение отчета «Исполнение контрактов ГОЗ» по данным учета

Новость ИТ-новость Новый релиз Обзор готовых решений

В новой версии 1.3.598 подсистемы «Гособоронзаказ: раздельный учет» реализован ряд существенных изменений, направленных на расширение возможностей и увеличение производительности.

26.01.2023    2190    TShaban    0       

6 дней до повышения стоимости на участие в конференции «Анализ и управление в ИТ-проектами»

Новость Инфостарт ИТ-новость Мероприятия

Практическая конференция для руководителей проектов и аналитиков – это новый уникальный формат мероприятия. Участников ждет 70% практики – мастер-классы, воркшопы, круглые столы и 30% – докладов.

26.01.2023    2168    eselyanina    0       

Начался курс для начинающих в 1С-программировании: еще есть возможность записаться

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы ИТ-новость Разработка

Новый поток курса для начинающих 1С-разработчиков стартовал. Но у вас есть еще неделя, чтобы присоединиться к обучению, набор продолжается. Успейте освоить базовые навыки работы с платформой 1С:Предприятие и сделать первый важный шаг в программировании.

25.01.2023    2012    dklimchuk    0       

Учет курсовых разниц в 2022-2024 году

Новость 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление производственным предприятием ИТ-новость Обзор готовых решений

В 2022 году вступили в силу несколько изменений законодательства, которые временно, на два года, меняют порядок учета курсовых разниц. Рассказываем о том, как эти изменения поддержаны в решениях 1С, и что на эту тему предлагает Инфостарт.

25.01.2023    3309    ЕленаЧерепнева    1       

Infostart Event 2023: приглашаем на главное событие года в мире 1С

Новость Инфостарт Infostart Event ИТ-новость Мероприятия

С 11 по 13 октября 2023 года в питерском отеле «Санкт-Петербург» пройдет 13-я конференция Infostart Event. Проведите три октябрьских дня вместе с лучшими 1С-никами страны! Продажи билетов уже открыты.

25.01.2023    2314    vikad    0       

Продолжаем набор на Базовый курс по обмену данными в системе 1С:Предприятие. Старт 31 января

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы ИТ-новость Программист Разработка

31 января стартует онлайн-курс по изучению механизмов 1С:Предприятие по обмену данными между различными прикладными 1С-решениями и взаимодействию с другими информационными системами.

24.01.2023    2826    dklimchuk    0       

Как монетизировать свои знания на Инфостарте, если ты 1С-разработчик

Новость Инфостарт ИТ-новость Сервисы Стартмани

Если у вас есть интересное решение наболевших проблем – например, отчет, обработка или подсистема на платформе 1С – делитесь своей разработкой и зарабатывайте стартмани.

24.01.2023    2474    user997184    3       

Вышел новый продукт «1С:Бухгалтерия лизинговой компании КОРП»

Новость ИТ-новость Конфигурация

Фирма «1С» оповестила о выходе новой отраслевой конфигурации для бухгалтерского учета в лизинговых компаниях. Разработчики реализовали поддержку новых ФСБУ и возможность ведения учета лизинговых операций в соответствии с требованиями НК РФ и 382-ФЗ.

24.01.2023    1564    ЕленаЧерепнева    0       

25 января стартует курс для начинающих в 1С-программировании

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы ИТ-новость Программист

25 января на Инфостарте начнется наиболее популярный курс среди начинающих 1С-разработчиков.

23.01.2023    2178    dklimchuk    0       

Бюджетирование в строительной компании: кейс успешного проекта

Новость ИТ-новость ФинОфис

Новостройки и «долгострой» – наглядное пособие успешной и провальной реализации строительных проектов. Почему одни строительные компании смогли выполнить свои обязательства и завершить проект, а другим это не удалось?

23.01.2023    2788    user1816563    0       

Практическая конференция «Анализ и управление в ИТ-проектах» – темы, сроки и механизм отбора заявок

Новость Инфостарт ИТ-новость Мероприятия

25-27 мая Инфостарт проведет первую практическую конференцию для аналитиков и руководителей проектов - «Анализ и управление в ИТ-проектах». Участников ждет 70% практики и всего 30% теории.

23.01.2023    1797    eselyanina    0       

1 февраля стартует конкурс корпоративной автоматизации «1C:Проект года» по итогам 2022 года

Новость ИТ-новость Конкурс

Информация о том, кто может участвовать в соревнованиях, как будут оценивать поданные заявки и на какие призы могут рассчитывать победители, уже доступна в информационном письме на сайте «1С».

23.01.2023    1859    ЕленаЧерепнева    0       

В 1С:УНФ 3.0 реализована поддержка Единого налогового платежа

Новость 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 ИТ-новость Новый релиз

1С:УНФ предназначена для ведения управленческого учета, однако в самой последней версии конфигурации пользователям будет доступна возможность проведения расчетов через Единый налоговый счет согласно последним требованиям ФНС.

20.01.2023    2475    ЕленаЧерепнева    0       

Новые возможности для управления сеансами пользователей в 8.3.24

Новость Платформа 1С v8.3 Зазеркалье ИТ-новость

Фирма «1С» анонсировала возможность завершать собственные сеансы, мешающие войти в информационную базу, для пользователей без административных прав.

20.01.2023    2311    ЕленаЧерепнева    16       

25 января состоится вебинар-дискуссия для аналитиков и руководителей проектов

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы ИТ-новость Бизнес-аналитик Руководитель проекта

25 января Ирина Гертовская и коллеги по цеху встретятся в онлайне, чтобы обсудить, как правильно определять границы проекта.

19.01.2023    3338    dklimchuk    0       

1Ci Partner Summit 2023: Сфокусируйтесь на главном!

Новость ИТ-новость

2 февраля 2023 года 1C International приглашает всех партнеров 1Ci и фирмы «1С» встретиться в онлайне и обсудить последние новости о продуктах, региональных тенденциях и успешном опыте коллег.

19.01.2023    1871    vikad    3       

Фирма «1С» анонсировала выход нового продукта для автоматизации курьерской доставки

Новость ИТ-новость

Новым решением будет заниматься компания «1С-БСЛ» – совместное предприятие «Бизнес Солюшинс Лаб» (BSL) и фирмы «1С». Предполагается, что пользователи прикладных решений 1С смогут использовать продукт «1С-БСЛ» уже в 2023 году.

18.01.2023    2184    ЕленаЧерепнева    3       

Ближайшие курсы по программированию от Инфостарта

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы Инфостарт ИТ-новость

В ближайшее время на Инфостарте стартуют сразу три курса по программированию. Все они подходят для тех, кто только планирует знакомство с 1С-программированием, либо уже имеет некоторое представление о его базовых принципах и решил продолжить обучение.

17.01.2023    3027    dklimchuk    0       

Международная версия 1С:Документооборот КОРП обновлена до редакции 3.0

Новость 1С:Документооборот ИТ-новость Конфигурация

Конфигурация «1С:Документооборот КОРП (русский и английский интерфейс)» теперь доступна в третьей редакции. Информационное письмо с описанием условий перехода и поддержки предыдущей версии опубликовано на сайте «1С».

17.01.2023    3650    ЕленаЧерепнева    3       

Фирма «1С» вводит новые тарифы в сервисе «Мэджик» и бесплатный доступ на 3 месяца

Новость ИТ-новость Сервисы

Фирма «1С» сообщила об изменении условий подключения к сервису для автоматического создания интернет-витрин mag1c – об оптимизации тарифов и об увеличении длительности бесплатного тестового периода с одного месяца до трех.

16.01.2023    2894    ЕленаЧерепнева    2       

18 января состоится Welcome-вебинар по управлению проектами: пройдите диагностику своих навыков

Новость Обучение, бизнес-тренинг, курсы Инфостарт ИТ-новость

18 ноября Мария Темчина проведет welcome-вебинар Базового курса по управлению проектами. Вместе с участниками вебинара обсудим, с какими проблемами сталкиваются руководители проектов, и какие компетенции требуются для их разрешения.

16.01.2023    1858    dklimchuk    0