Для кого предназначено решение
У бухгалтеров, ведущих учет в УПП, в настоящее время нет типовой возможности проанализировать правильность расчета отложенных налоговых обязательств (ОНО) с детализацией курсовых разниц по документам.
Отчет для такого анализа есть в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.0 – «Справка-расчет переоценки валютных средств».
На его основе был разработан отчет для УПП 1.3 – «Переоценка 2022_2024». Отчет позволяет детализировать информацию по начислению временных разниц в налоговом учете в разрезе документов и контролировать переоценку имущества, требований и обязательств, выраженных в валюте, как в течение месяца, так на последнюю его дату.
Отчет выполняет необходимый расчет курсовых разниц и записывает его в регистр бухгалтерии «Налоговый» Анализ данных отчета помогает найти и исправить ошибки в учете. При перепроведении документа «Переоценка валютных средств» данные, записанные отчетом, удаляются.
Проблематика
С 2022 года изменен порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли (Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Теперь положительные курсовые разницы по требованиям и обязательствам в налоговом учете (НУ) признаются доходом только при погашении задолженности – их не нужно учитывать в доходах на ежемесячной основе (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона № 67-ФЗ от 26.03.2022). Такое изменение исключает влияние колебаний курса рубля на налоговые обязательства предприятий.
Поскольку в бухгалтерском учете (БУ) порядок переоценки денежных средств, требований и обязательств в валюте остался прежним, при проведении расчетных документов возникают временные разницы (ВР) и признание отложенного налога.
Ситуация осложняется тем, что новое законодательство для определения положительных курсовых разниц требует аналитику по документам расчета. Это увеличивает вероятность ошибок в конфигурации УПП из-за незакрытых документов реализации и поступления (не указан документ оплаты).
Кроме этого, в УПП исторически налоговый учет (НУ) требовал особого внимания, поскольку контролировать равенство БУ = НУ + ВР +ПР не так просто. И теперь, с появлением ВР в учете курсовых разниц, необходим отчет для контроля правильного начисления налога на прибыль.
Письмо от 22 декабря 2022 г. N 03-03-10/126074 регламентирует отнимать от признанных расходов отложенные доходы. На счете 98.КР в УПП нет аналитики (субконто) по документам. Доработка не планируется.
В нашем отчете есть аналитика на 97.КР и 98.КР и всю информацию можно получить из типовых отчетов (Например, ОСВ).
Состав поставки и технические требования
Для решения задачи к публикации приложены файлы:
-
Внешний отчет (код открыт).
-
Текстовый файл, содержит код модуля документа "Переоценка валютных средств", предназначено для программистов. Есть инструкция в файле. Просто заменить код модуля объекта.
Версия УПП должна быть 1.3.196.3 или более поздней. Именно эта версия дает возможность учета курсовых разниц в 2023 - 2024 годах - учтено декабрьское изменение в законодательстве (см. выше).
Внешний отчет
В УПП есть отчет «Справка-расчет "Переоценка валютных средств"». Он не поменялся. Он соответствует требованиям бухгалтерского учета до 2022 года (БУ было равно НУ для курсовых разниц).
На портале Бух.1С рассмотрен пример расчета курсовой разницы в налоговом учете с использованием подробного отчета конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.0. Отчет называется "Справка-расчет переоценки валютных средств"
В этой публикации предлагается подобный отчет для УПП.
Нужно провести документ «Переоценка валютных средств» с начала 2022 года до текущего месяца. Затем, формировать предлагаемый отчет нужно помесячно, по порядку, начиная с января.
Документ «Переход на новый порядок учета курсовых разниц при расчете налога на прибыль» должен быть выполнен декабрем 2021 года.
После проведения документа «ПереоценкаВалютныхСредств» увидим проводки.
В оборотно – сальдовой ведомости (ОСВ) увидим третье субконто для ВР
Видеодемонстрация ПО
Интерфейс отчета
Методика расчета курсовых разниц. Простые варианты
Методика расчета курсовых разниц. Сложные варианты.
Анализ содержимого отчета и как оно отражается на проводках счетов 77, 98.КР, 97.КР
и декларации по налогу на прибыль в УПП.
Техническая поддержка и обновления
Срок бесплатной технической поддержки указан на товарной позиции программного продукта. В техническую поддержку входит консультация специалиста по ошибкам и общим вопросам, связанным с работой программы. Тикет создается по кнопке "Техподдержка" на странице описания программы. При создании тикета необходимо предоставить:
-
Номер заказа
-
Описание Вашего вопроса. Если это ошибки - опишите порядок ваших действий с программой, которые к ней привели (приложите видео/скриншоты/отчеты об ошибке)
-
Точную конфигурацию 1С, и версию платформы, на которой используете купленное решение (наименование и версию 1С можно взять из раздела "О программе"), версию купленной программы.
К созданной заявке подключится специалист. Дальнейшее обсуждение проблемы будет проходить в тикете техподдержки. Стандартный срок реакции - 24 часа в рабочие дни с момента обращения.
Вопросы, выходящие за рамки предоставленной функциональности, дорабатываются на платных условиях. Если Вы не нашли описание нужных Вам возможностей - уточните информацию у менеджера перед покупкой.
*При оформлении заявки на доработку программы подробно опишите исходные данные (платформу и конфигурацию 1С), желаемый результат с прикладыванием скриншотов. Если в задаче не были учтены сопутствующие детали, о которых вы не упомянули, реализация их может быть оценена за доп. оплату. Следовательно, при постановке задачи опишите все тщательнее. Срок бесплатных обновлений указан на товарной позиции. Проверить наличие обновлений можно в личном кабинете. Если обновления недоступны - загрузить новую версию можно после покупки обновлений/технической поддержки.
3.4.40
1. Возможность получить одним кликом отчеты за указанный период. Применяется для финишной работы. Накопление сумм для декларации
2. Проверка данных. Соответствие данных проводок в БУ и РН Приобретения и Реализации
3. Добавлен функционал по документам:
Корректировка поступления, Корректировка записей регистров, Возврат покупателю, Возврат поставщику
3.4.42
Исправлена ошибка в модуле документа Переоценка для версии 1.3.199.1
Обязательно поменять на этот код.
Если у Вас 1.3.196 - можно, не поднимая всю конфигурацию, только заменить на этот модуль от 199
3.5.00
Есть возможность видеть НУ почти без ПВ. Не только Переоценка.
Например, документ ПТиУ - в проводках НУ вместо ПВ - 60.21 или даже 60.01 на трех субконто.
Такого нет даже в ЕРП 2.5.
Готовится видео как проверить проводки в НУ по проводкам в БУ с учетом того, что есть возможность видеть в НУ, например,
41/60.21
Пока нет проводок в НУ 60/52 и 60/60.
Стоимость дополнительной внешней обработки 2000 рублей первым 10 клиентам для тестирования.
Цель - видеть НУ на счетах и с полной аналитикой (в частности - переоценка).
Исправлены неточности в текущей версии. Рекомендуется обновление.
Впереди Квартальный отчет - 97.КР.
Причины купить
-
В последнем релизе УПП отчет «Справка-расчет "Переоценка валютных средств"» не соответствует текущему законодательству по расчету налога на прибыль.
-
Предлагаемый отчет подробно отражает расчет отложенного налогового обязательства (ОНО) для вида активов и обязательств "Курсовые разницы".
-
Рассчитывает сумму ОНО по счету 77
-
Рассчитывает суммы внереализационных доходов и расходов для декларации по налогу на прибыль
-
Он подобен аналогичному отчету в конфигурации "Бухгалтерия предприятия".
Правила работы магазина
Пожалуйста, обратите внимание на правила работы магазина. Рекомендуем вам перед покупкой воспользоваться услугой подбора решения под ваши задачи, чтобы покупка оказалась максимально эффективной.
Моментальная
